Регулярные переводы на карты самозанятых могут вызвать интерес у налоговойЮлия ГурееваВ последнее время в соцсетях и СМИ активно обсуждают блокировку переводов между гражданами и опасения, что за операциями самозанятых якобы стали пристально следить налоговые органы. Эксперты, опрошенные «Российской газетой», пояснили, что в большинстве случаев речь идет не о налоговом контроле, а о работе банковских антифрод-систем.
«Подобные обсуждения возникают не в первый раз. Поводом для нынешней волны стало то, что вступили в силу новые критерии оценки возможных мошеннических операций», — пояснил МВА-профессор бизнес-практики по цифровым финансам Президентской академии Алексей Войлуков.
Банки были вынуждены перенастроить системы противодействия мошенничеству, из-за чего увеличилось число ложных срабатываний. Переводы могут временно блокироваться, а у клиентов — запрашиваться пояснения по операциям. Однако это банковский контроль, а не действия ФНС. Налоговая служба не отслеживает в режиме реального времени движение средств по счетам физических лиц, включая самозанятых, и не имеет к таким данным прямого доступа.
Запросить информацию у банков налоговая может только в рамках официальных проверочных процедур (например, при камеральной или выездной проверке) и при наличии оснований полагать, что имеется возможное налоговое правонарушение.
«Источниками такой первичной информации могут быть, например, данные Росфинмониторинга, жалобы, сведения от других государственных органов, включая правоохранительные структуры, Центральный банк или прокуратуру», — уточнил Войлуков.
При этом вероятность отдельных целевых проверок самозанятых невысока. По словам эксперта, чаще всего они попадают в поле зрения ФНС не сами по себе, а в рамках проверок более крупных налогоплательщиков — юрлиц или индивидуальных предпринимателей.
Типовая ситуация — подозрение, что компания оформляет сотрудников как самозанятых для сокращения налоговой нагрузки и страховых взносов. Тогда проверка фактически идет «от крупного юрлица», а не от самозанятого.
Источник: rg.ru